为什么核销不良债权

2025-01-08 08:18:13

核销不良债权的原因主要涉及以下几个方面：

在旧的制度下，银行需要经过一系列的审判和执行程序，拿到法院出具的终结或终止裁定后，才能申请债务核销。新制度实施后，银行无需再进入诉讼或执行程序，可以直接向金融监管部门提出“呆账”核销申请，从而避免对同一债务人的不必要的诉讼和执行重复立案，减少司法资源的浪费。

通过核销不良债权，银行可以大幅降低获取核销依据的经济成本和时间成本。对于小额金融借款合同等纠纷，核销能够实质化解，为完善金融纠纷多元解纷机制发挥积极作用。

对于已经充分证据表明债务人没有偿还能力或者债务人消失（如自然人死亡或公司破产）的债务，再投入精力和财力是不明智的。将这些债务纳入坏账损失范围予以核销，能够更真实地反映银行的财务状况。

核销不良贷款后，银行可以将这部分贷款从表内划转到表外，从而腾出信贷指标的空间。例如，如果总贷款规模是100亿元，其中有5亿元是不良贷款，用利润将这不良贷款核销掉后，剩下的95亿元贷款就都是资产质量正常的贷款，有助于提高银行的信贷指标。

虽然核销不良债权在账务上做了损失处理，但在法律上，银行仍然有权利对贷款进行追索。这种“内核外不核”的做法，即账销案存，收回的核销贷款可以入营业外收入，但需注意核销的合规性，避免因未达到条件核销而存在合规风险。

为优化营商环境，助推金融机构加速处理不良债权，法院创新引入“预查废”机制。对于符合条件的金融纠纷案件，法院在审查涉银行不良债务执行立案过程中，出具《金融不良债权废债证明》，金融机构可据此直接核销不良债务，减轻当事人诉累。

综上所述，核销不良债权不仅有助于银行优化财务状况，降低诉讼和执行成本，还能更真实地反映银行的资产质量，并在法律与合规的框架内进行。同时，通过法院的预查废机制，可以进一步加速不良债权的处理，优化营商环境。