收款出纳是什么

2025-01-10 12:03:43

收款出纳是指 单位财务部门中负责货币资金收付、保管、核算等工作的专业人员。他们的工作内容包括办理现金收付业务、银行结算业务、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。出纳工作是单位财务管理中的基础环节，直接关系到单位资金的安全与流畅。

具体职责包括：

负责办理现金收付业务，包括员工薪资发放、报销费用支付等，以及办理银行结算业务，如转账、汇票、支票等支付方式的处理。

妥善保管库存现金、有价证券等，确保其安全无损。

办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票，登记日记账，保证日清月结。

负责支票、汇票、发票、收据的管理。

负责报销差旅费的工作。

出纳人员包括会计部门的出纳工作人员和业务部门的各类收款员（收银员）。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。